Votre protection sociale
Les professionnels libéraux non réglementés (comme les consultants) relèvent du régime général de la Sécurité sociale au même titre que les autres travailleurs indépendants (cotisations, prestations maladie et retraite).
Seules les professions libérales réglementées relèvent pour leur retraite d'un autre régime.
Les professions de santé conventionnées bénéficient, quant à elles, d'un régime maladie-maternité spécifique.
Vos interlocuteurs
| Santé | Retraite | Famille |
|---|---|---|
| La CPAM pour les prestations maladie/maternité | Une des 10 sections professionnelles de la CNAVPL ou la CNBF (avocats) pour les PL réglementées OU l'Assurance Retraite pour les PL non réglementées |
La Caisse d'allocations familiales (CAF) |
| L'URSSAF pour les cotisations maladie - maternité, allocations familiales, formation professionnelle et CSG/CRDS, cotisations retraite, y compris Cipav. L'encaissement des cotisations de retraite des autres sections de la CNAVPL et de la CNBF reste géré par les caisses elles-mêmes. |
Le site www.mon-entreprise.fr propose un simulateur de calcul du revenu net après impôt et des cotisations sociales à partir de votre chiffre d'affaires ou de vos recettes.
Artistes, auteurs
En tant qu'artiste-auteur, vous cotisez au régime social des artistes-auteurs, rattaché au régime général. Ce régime qui vous est propre a été créé pour vous assurer une protection sociale (santé, retraite, famille, maternité…) tout en tenant compte de votre situation spécifique de créateur d'oeuvres de l'esprit.
Cinq grandes branches d'activités permettent le rattachement au régime :
- Arts graphiques et plastiques ;
- Ecrivains et illustrateurs du livre ;
- Auteurs d'oeuvres cinématographiques et audiovisuelles ;
- Auteurs et compositeurs de musique ;
- Auteurs d'oeuvres photographiques.
Cotisations sociales forfaitaires des 2 premières années d'activité(1)
Si vous créez votre entreprise en 2025, vous serez exonéré(e), sous conditions, pendant 12 mois de certaines cotisations (aide aux créateurs et repreneurs d'entreprise Acre) - cf. Protéger - Comment sont calculées vos cotisations ?
Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier de cette exonération de début d'activité, vous paierez des cotisations forfaitaires de première et deuxième années (jusqu'à la déclaration du revenu professionnel) suivant les montants indiqués dans le tableau ci-dessous.
| Activité | Nature des cotisations | Base forfaitaire de calcul(2) | Montant |
|---|---|---|---|
| 1re ou 2e année en 2025 | |||
| Professions libérales non réglementées | Maladie (y compris indemnités journalières maladie) | 18 840 € | 94 € |
| Allocations familiales, CSG-CRDS |
8 949 € | 0 € 868 € |
|
| Retraite de base, Retraite complémentaire, Invalidité-décès |
8 949 € | 1 588 € 626 € 116 € |
|
| Formation professionnelle | 47 100 € | 118 € | |
| Professions libérales réglementées | Maladie-maternité Indemnités journalières Allocations familiales CSG-CRDS |
18 840 € 8 949 € |
0 € 57 € 0 € 868 € |
| Retraite de base Retraite complémentaire Cipav(3) Invalidité-décès Cipav(3) |
8 949 € |
737 € 805 € 45 € |
|
| Formation professionnelle | 47 100 € | 118 € | |
| (1) hors application du régime micro-social. (2) Pour la 2e année, jusqu'à la réalisation de la déclaration sociale et fiscale des revenus (cf. « Protéger - Comment sont calculées vos cotisations ?»). (3) Cotisations variables selon l'activité pour les autres sections de la Cnavpl. | |||
Total professions libérales non réglementées : 3 410 €
Total professions libérales réglementées : 2 630 €
En régime de croisière, les charges sociales personnelles représentent, en moyenne, 20 à 25 % des recettes ou 35 à 40 % du bénéfice.
